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关于永寿县2023年财政预算执行情况和
2024年财政预算（草案）的书面报告
2024年2月21日在永寿县第十九届人民代表大会
第三次会议上
永寿县财政局局长 赵 琨
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算(草案)，向大会书面报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记重要指示、重要批示，围绕年初既定目标，扎实做好各项财政工作，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
2023年，全县一般公共预算收入完成7125万元，占年初预算6853万元的103.97%，较上年增长10.21%。其中：税收收入完成4556万元；非税收入完成2569万元。
全县一般公共预算支出完成210100万元，较上年增长3.12%。分科目完成情况：一般公共服务支出21597万元，较上年增长12.73%；国防支出60万元，较上年增长20%；公共安全支出6693万元，较上年增长5.99%；教育支出36501万元，较上年增长6.78%；科学技术支出396万元，较上年增长12.18%；文化旅游体育与传媒支出3080万元，较上年增长42.79%；社会保障和就业支出36665万元，较上年增长7.28%；卫生健康支出20569万元，较上年下降5.36%；节能环保支出8014万元，较上年增长2.15%；城乡社区支出12240万元，较上年下降21.42%；农林水支出45987万元，较上年增长11.15%；交通运输支出4180万元，较上年下降37.1%；资源勘探工业信息等支出1075万元，较上年下降23.49%；商业服务业等支出300万元，较上年增长72.41%；自然资源海洋气象等支出1819万元，较上年增长10.38%；住房保障支出5974万元，较上年下降3.15%；粮油物资储备支出345万元，较上年增长14.24%；灾害防治及应急管理支出1921万元，较上年增长2.89%；地方政府债券还本付息支出2669万元，较上年增长2.3%；债务发行费用支出15万元，较上年增长15.38%。
一般公共预算收入7125万元，加上上级补助196564万元、债券转贷收入13472万元、调入资金4591万元、上年结余578万元，收入合计222330万元。一般公共预算支出210100万元，上解支出1682万元，债务还本支出9063万元，调出资金854万元，安排预算稳定调节基金272万元，当年结余359万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2023年，全县政府性基金预算收入完成4171万元，加上上级补助收入2588万元、专项债券收入24000万元、调入资金854万元、上年结余7668万元，收入合计39281万元。全县政府性基金支出完成32463万元（社保和就业支出422万元，城乡社区支出8898万元，其他支出479万元，债务付息支出及发行费支出912万元，专项债券支出21752万元），上解支出14万元，地方政府专项债券还本支出100万元，调出资金4456万元，支出合计37033万元，收支相抵，当年结余2248万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2023年，国有资本经营收入完成135万元，调入一般公共预算统筹安排。
（四）社会保险基金预算执行情况
2023年，全县社会保险基金预算收入完成28629万元，其中：城乡居民基本养老保险基金完成8736万元，机关事业单位基本养老保险基金完成19893万元。社会保险基金预算支出完成28345万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出6851万元，机关事业单位基本养老保险基金支出21494万元。当年结余284万元，加上上年结余30205万元，年末滚存结余30489万元。
二、2023年财政重点工作情况
（一）抓收入、保平衡，坚决打好稳定财源的“攻坚仗”
面对经济下行、减税降费等叠加因素影响，积极谋划、主动作为，全力推动收入量质双升。一是强化部门联动，定期分析收入形势，清查税费项目，强化动态监测，促进收入增长，确保各项税费“颗粒归仓”。二是建立重点税源档案，对县域内重点企业税收入库情况进行动态跟踪统计，及时发现和解决问题，确保各项收入应收尽收，防止“跑冒滴漏”。三是密切关注上级项目资金安排，对标政策谋划项目，全力开展项目申报工作，全年新增加财力补助和债券等资金2.03亿元，为交通、民政、医疗、教育、园区等项目建设提供了资金保障。
（二）保基本、兜底线，坚决打好民生保障的“持久仗”
坚持“三保”优先，落实落细保障任务。全年“三保”支出完成 150576万元。一是支持教育事业健康发展。教育支出36501万元，较上年增长6.78% ，生均一般公共预算教育支出14440元，较上年增长5.49%，“两个只增不减”要求得到充分落实。二是加大基本公共卫生投入力度。卫生健康支出20569万元，有效支持医疗卫生项目建设，及时补齐医疗卫生领域短板，提升了重大突发公共卫生事件的应急处置和救治能力。三是加强社会保障体系建设。社会保障与就业支出36665万元，城乡低保、特困供养金、孤儿基本生活费、临时救助、“高龄津贴”、退役士兵安置等惠民政策全额落实到位，实现了各类人群应保尽保。四是严格惠农惠民补贴资金管理。全年纳入“一卡通”系统发放补贴66项，发放资金16342.48万元，受益群众31万人次。
（三）扣主线、抓重点，坚决打好服务大局的“整体仗”
聚焦全县重大决策部署，主动作为、奋力攻坚。一是积极支持实体企业发展。落实减税降费政策，办理留抵退税1583万元。兑付纾困贷款财政贴息289.57万元，帮助40家创业个体拓宽融资渠道。为15家企业争取各类扶持资金361.68万元，帮助企业转型升级、扩产改造。中小微企业政府采购合同金额8351.87万元，超出国家政策预留份额比例。二是大力支持乡村振兴。整合财政涉农资金20723万元，实施项目138个，推动开展乡村建设行动，助力富民产业发展。在“832”平台采购农副产品234.64万元，超出全年预留份额80.5%。三是巩固粮食安全基础。扛稳扛牢粮食安全政治责任，落实高标准农田建设资金6200万元，提升粮食生产能力。四是加大市政基础建设投入。投入资金9863.6万元，实施了永寿大街景观整治提升、新永路、火车站大街改造等项目建设。投资428.9万元，改造老旧小区20个，惠及群众2000余人。五是加快交通基础设施建设。投入资金4114万元，助力重大交通项目实施，马坊沟大桥如期通车，槐郭槐渠常公路、平乾路、G312公路和灌南路改建等项目顺利实施。六是支持完善水利基础设施。投入资金3746万元，实施水利项目12项，确保人饮用水供应和安全，保证经济社会发展用水需求。七是推动环保事业发展。投入环保资金8014万元，大力支持环保项目建设，打造天蓝、水清、空气好的良好生态环境。其中冬季清洁取暖补贴2607.88万元，确保全县人民群众温暖过冬。八是支持提升园区承载功能。投入园区建设资金1449.3万元，助推高质量产业发展和工业二路、标准化厂房等设施建设。
（四）促改革、强管理，坚决打好提质增效的“主动仗”。
紧跟改革步伐，细化财政管理，实现提质增效。一是深化财政体制改革。坚持推进预算一体化系统运用，保障预算编制、执行等上线模块平稳运行，提升预算管理的科学化水平。二是加强直达资金管理。依托直达资金监控系统，加强资金分配、下达、支付全过程监管，确保直达资金及时、高效、规范使用。三是推进预算绩效管理。创新实施“3+3”绩效管理模式，着力提升预算绩效质量，建立健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。四是严格政府采购管理。按照“谁采购、谁负责”的原则，健全采购需求管理制度和审查机制。完成政府采购项目116个，采购额10986万元。五是充分发挥投资评审作用。完成预算评审项目72个，送审金额109724万元，审减6105万元，审减率为5.56%。六是强化财政监督。按照“双随机一公开”原则，开展会计信息质量检查，及时督促整改发现的问题，规范会计秩序，提高了会计信息质量。七是严格国有资产管理。严格执行《永寿县国有资产管理实施办法》，完成了国有资产数据迁移，筑牢资产管理数据基础，确保了国有资产保值增值。八是防范化解政府债务风险。坚持“防化堵梳”四招并举，全年化解隐性债务400万元，按时足额偿还政府债券到期本息12719万元，清偿拖欠企业账款24021万元。当年我县政府债务处于绿色等级。
各位代表，在总结成绩的同时，我们清醒认识到财政预算执行中还存在一些问题：一是库款保障水平低，资金调度困难加剧。受我县收入总量小、刚性支出大、化解政府拖欠企业账款和消化暂付性款项任务繁重等因素影响，我县库款保障水平一直低位运行。加之全省取消财政“省管县”，省以下税收分成比例变化，财政年减收1345万元，库款保障水平低、资金调度困难的问题更加突出。二是财政收入体量小，支撑发展的财力不足。受经济运行压力加大、减税降费、土地出让减少、市场遇冷、骨干税源企业少等因素影响，虽然收入较上年增长数值良好，但总体收入体量不大，与民生保障、县域发展、重点工作等支出需求极不适应，加之债务还本付息进入高峰期，收支矛盾愈发明显。对此，我们将认真研究，分析原因，采取措施，着力加以解决。
三、2024年财政预算（草案）
（一）指导思想
2024年，财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示，深化拓展“三个年”活动，大力发展“四个”经济，推动积极的财政政策适度加力、提质增效。坚持党政机关过紧日子，大力优化支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强政府债务管理，提高财政资金绩效，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。按照上述指导思想，2024年财政预算遵循全面综合、厉行节约、突出重点、讲求绩效的原则编制。
（二）预算草案
1.一般公共预算安排
2024年，根据我县税源变化情况以及政策影响等因素，2024年地方财政预算收入安排7600万元，较上年预算收入7125万元增长6.67%，其中：税收收入安排5700万元，占地方财政预算收入的75%；非税收入安排1900万元，占地方财政预算收入的25%。
加上上级转移性收入108895万元、专项转移支付收入85000万元、调入资金1000万元（政府性基金预算调入910万元、国有资本经营预算调入90万元）、一般债券收入6600万元、土地指标调剂转移性收入16461万元，当年可用财力为225556万元。相应安排支出225556万元，其中：一般公共预算支出安排223739万元，上解支出安排1690万元，地方政府债券到期还本县级负担部分安排127万元。
支出具体安排如下：一般公共服务支出安排19582万元；公共安全支出安排6469万元；教育支出安排35437万元；科学技术支出安排676万元；文化旅游体育与传媒支出安排2749万元；社会保障和就业支出安排47375万元；卫生健康支出安排15849万元；节能环保支出安排7088万元；城乡社区支出安排12549万元；农林水支出安排48228万元；交通运输支出安排2503万元；资源勘探工业信息等支出安排1014万元；商业服务业等支出安排196万元；自然资源海洋气象等支出安排1231万元；住房保障支出安排6616万元；粮油物资储备支出安排237万元；灾害防治及应急管理支出安排1978万元；预备费安排4257万元；其他支出安排7100万元；债务付息支出安排2605万元。
2.政府性基金预算安排
2024年，全县政府性基金预算收入安排3560万元，其中：土地出让价款收入3200万元，城市基础设施配套费收入210万元，污水处理费收入150万元。支出相应安排3560万元，其中：全县政府性基金预算支出安排2650万元（城乡社区支出安排1120万元，债务付息支出1434万元，债务发行费用支出96万元）；调出资金910万元。
3.国有资本经营预算安排
2024年，全县国有资本经营预算收入安排90万元，调入一般公共预算，统筹安排使用。
4.社会保险基金预算安排
2024年，全县社会保险基金预算收入安排29966.88万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入安排8826.77万元，机关事业单位基本养老保险基金收入安排21140.11万元；全县社会保险基金预算支出安排27770.99万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出安排7062.11万元，机关事业单位基本养老保险基金支出安排20708.88万元；当年结余2195.89万元。
四、2024年主要工作
（一）强化举措，推进财源提质增量。坚持“挖潜”与“扩
源”并重，不断涵养税源基础。一是聚力优化营商环境，全力保住市场主体。落实好国家减税降费政策，足额兑现退税资金；降低中小企业参与政府采购工程门槛，提高面向中小微企业预留份额，以实际行动保住市场主体。二是加大财源基础建设。关注重点税源企业，帮助解决企业发展难题，厚植税源基础。全面摸清欠税原因，督促各类欠税企业尽早清缴税款；全力支持园区建设和招商引资工作，筑巢引凤，增加新的税收增长点。三是摸清税源底子，做到应收尽收。扎实摸排开工项目、县域企业纳税情况，健全财源信息数据，实施专班跟进，确保各项税收全部入库。四是进一步盘活国有资产资源，在不损利益的前提下，督促相关单位提高国有资产处置效率。五是紧盯上级财政投资动态，将争项目、争资金作为缓解财政压力的重要措施，加大沟通协调力度，最大限度争取上级支持，确保财力实现新增长。
（二）强化约束，严格财政支出管理。一是树牢过“紧日子”思想。当前，经济有效需求不足、部分产能过剩、社会预期偏弱、风险隐患较多，财政收支矛盾明显加重，过“紧日子”将成为一种常态。各单位必须严格落实“严控一般性支出、党政机关要习惯过紧日子”的要求，坚持从严从紧执行预算管理。二是严格资金支出管控。按照从严从紧、能压则压的原则压减项目支出，从严控制预算调整事项。落实直达资金要求，确保政策早落实、项目早实施、群众早受益。充分发挥采购评审职能，节约采购成本，审减不必要的项目支出。三是坚持民生优先原则。完善范围清晰、标准明确、动态调整的“三保”清单制度，筑牢兜实基层“三保”。2024年“三保”支出计划151536万元。四是突出重点优化结构。严格落实“强化国家重大战略任务财力保障”要求，聚焦全国财政会议提出的八个重点，保障现代产业发展、民生保障、科教医疗、城乡融合、生态文明等重大任务、重点项目支出需要。
（三）落实落细，严格政府债务管控。一是抓好2024年专项债券申报工作。紧抓国家“合理扩大地方政府专项债券用作资本金范围”的机遇，对标新增发行项目的要求，精细化确定债券项目，完善项目发债方案和前期手续办理，提高申报的精准度和成功率。二是科学合理制定发行计划。按照“资金跟着项目走”的原则，督促加快项目进度，按月按实际进度拨付债券资金，既要加快支出进度，又要避免资金闲置。三是积极防范化解政府债务风险。按照“统筹好地方债务风险化解和稳定发展”的要求，严格落实既定化债举措，加大存量隐性债务化解力度，坚决防止新增隐性债务，有效防范债务风险。
（四）强化管理，全力提升治理效能。紧跟新一轮财税体制改革步伐，提高财政工作主动性。一是强化源头管控。完善预算管理一体化系统相关功能，做好全年部门预算编制工作，增强预算编制和执行的合规性、科学性和刚性约束。二是加强财政资金管理。健全运行监管体系，提高直达资金的管理水平。开展财会监督专项行动，保障财政资金安全。加强库款运行情况监测分析，动态掌握库款现状，防范国库运行风险。三是提升预算绩效管理水平。持续做好全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理，强化绩效运行“双监控”，开展好预算绩效事前评估工作，落实结果运用。四是狠抓国有资产监管工作。深入推进资产管理与预算管理相结合，加强配置标准体系建设，从源头上控制重复或超标准配置，提高财政配置资源的效率和财政资金使用效益。
各位代表，2024年财政工作将在县委的坚强领导下，全面贯彻党的二十大精神，认真落实县人大各项决议，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，发挥财政“收、支、管、调、防”作用，踔厉奋发、勇毅前行，为全县高质量发展提供财力保障！
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