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咸阳市八届人大常委会
第二十二次会议材料
咸阳市财政局局长 王满院
（2019年8月29日）
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现将咸阳市2018年财政决算情况报告如下，请予审议。
一、全市财政决算收支平衡情况
（一）一般公共预算
2018年，全市地方一般公共预算收入完成890,938万元，占预算820,000万元的108.7%，较上年增长15%。全市一般公共预算支出完成3,797,783万元，完成调整预算的95.7%，较上年增长9.6%。按照分税制财政体制算账，2018年全市财政收支平衡情况如下：
全市一般公共预算收入890,938万元，加上级补助收入2,605,399万元、地方政府债券转贷收入323,480万元（其中：转贷新增债券收入172,602万元，转贷置换债券收入62,192万元，转贷再融资债券收入88,686万元）、调入预算稳定调节基金163,979万元、调入预算周转金612万元、调入资金221,201万元、上年结余139,287万元，减去一般公共预算支出3,797,783万元、上解上级支出44,372万元、债务还本支出176,955万元、补充预算稳定调节基金150,178万元、调出资金3,970万元后，滚存结余为171,638万元，再减去结转下年支出171,638 万元，滚存净结余为零。
（二）政府性基金预算
2018年，全市政府性基金预算收入完成685,188万元，上级补助收入17,796万元，地方政府债券转贷收入263,716万元（其中：转贷新增债券收入195,200万元，转贷置换债券收入32,006万元，转贷再融资债券收入36,510万元）、调入资金6,770万元、上年结余149,670万元；基金支出完成781,012万元，地方政府专项债券还本支出72,256万元，调出资金142,315万元，年终结余127,557万元。
（三）国有资本经营预算
2018年，全市国有资本经营预算收入完成1,300万元，上级补助收入3,044万元，上年结余8,556万元；国有资本经营预算支出完成12,900 万元，年终结余为零。
（四）社会保险基金预算
2018年，全市社会保险基金预算收入958,130万元，上年结余585,450万元；社会保险基金预算支出895,329万元，年终结余648,251万元。
二、市本级财政决算收支平衡情况{含高新区、大西安（咸阳）文体功能区}
（一）一般公共预算
2018年，市本级地方一般公共预算收入完成360,254万元，占预算355,000万元的101.5%，较上年增长15.1%。市本级一般公共预算支出完成767,813万元，完成调整预算的86%，较上年增长20.7%（市本级支出增幅较大的原因主要是县市区检法两院经费上划市级统一管理）。按照分税制财政体制算账，2018年市本级财政收支平衡情况如下：
市本级地方一般公共预算收入360,254万元，加上级补助收入2,605,399万元、县市区上解收入85,922万元、地方政府债券转贷收入323,480万元、调入预算稳定调节基金119,568万元、调入预算周转金91万元、调入资金94,109万元、上年结余90,940万元，减去一般公共预算支出767,813万元、补助县市区支出2,390,508万元、上解上级支出44,372万元、地方政府债券转贷支出176,633万元（其中转贷新增债券支出100,500万元，转贷置换债券支出12,063万元，转贷再融资债券收入64,070万元）、债务还本支出74,745万元，补充预算稳定调节基金100,408万元、调出资金501万元后，滚存结余为124,783万元，再减去结转下年支出124,783万元，滚存净结余为零。
（二）政府性基金预算
2018年，市本级政府性基金预算收入完成527,142万元，上级补助收入17,796万元，地方政府债券转贷收入263,716万元（其中：转贷新增债券收入195,200万元，转贷置换债券收入32,006万元，转贷再融资债券收入36,510万元）、调入资金3,301万元，上年结余109,556万元；基金支出完成599,398万元，补助下级支出36,731万元，地方政府债券转贷支出35,999万元（其中转贷新增债券支出23,400万元，转贷再融资债券收入12,599万元），地方政府专项债券还本支出55,917万元，调出资金93,884万元；年终结余99,582万元。
（三）国有资本经营预算
2018年，市本级国有资本经营预算收入完成1,300万元，上级补助收入3,044万元，上年结余8,556万元；国有资本经营预算支出完成12,900 万元，年终结余为零。（县级财政无国有资本经营收入，故未编制国有资本经营预算。）
三、全市财政主要工作情况
2018年，面对错综复杂的国内外形势，全市各级财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中省决策部署和市委七届七次全会精神，认真落实市八届人大三次会议及常委会的有关决议，落实积极财政政策，加强财政管理，以推动高质量发展为目标，最大限度提高财政“质量和效益”，较好地完成了财政收支任务，促进全市经济社会发展。
（一）超额完成收入目标，收入质量再创新高。2018年，在认真落实减税降费政策的基础上，面对中美贸易战等不利因素，全市各级财税部门加强研判，不断加大征管力度，地方一般公共预算收入完成89.1亿元，超额完成了年初预算（82亿元）。其中，税收收入完成72.5亿元，税收占比81.4%，较上年（77.5%）提高3.9个百分点，高出全省平均水平2.3个百分点，收入质量名列全省第二位，是我市近年来税收占比最高的一年。
（二）充分发挥财政职能，全力支持打好三大攻坚战。一是打好防范化解重大风险攻坚战。加强政府债务管理，配合中省做好政府隐性债务审计检查工作，摸清债务家底。确定了我市隐性债务化解目标，制定了分10年化解的方案，超额完成2018年化解任务。二是支持打好精准扶贫脱贫攻坚战。拨付各类财政扶贫资金13.5亿元，较上年增长30.8%。三是支持打好污染防治攻坚战。拨付各类节能环保资金14.7亿元，较上年增长87.8%。
（三）助力优化营商环境，促进实体经济发展。深入推进“放管服”改革，实施积极的财政政策，大力实施减税降费，全年累计减免各项税收30多亿元（全口径税收，包括中省市县）。加大投入力度，支持企业技术创新、两化融合和节能改造，扶持市级工业转型升级项目68个、军民融合项目14个、消费品“三品”项目31个、新产品奖励项目115个，累计完成支出4,650万元。推动中小企业转型升级，安排扶持小微企业发展项目58个，完成支出1,547万元。
（四）落实各项民生政策，全力保障民生需求。突出重点，认真落实民生政策，全市民生支出317.2亿元，较上年增长10.5%，民生支出占比达83.5%。拨付“三变”改革专项资金2,500万元，激活农村自然资源、存量资产和人力资本。下达第三期学前教育推进工程市级奖补资金855万元，英才学校项目用地补助资金3,500万元，实验中学贷款贴息及专项补助资金1,808万元，渭城中学新校区建设资金3,000万元，职业技术学院两馆建设资金5,800万元，支持教育重点工程建设。加快推进殡葬改革，提高惠民殡葬救助标准至每人2,000元，将生态安葬纳入殡葬救助范围。
（五）充分发挥财政职能，深入推进财税改革。深入推进财政预决算公开，建立了部门预算公开目录。实施环境保护税和水资源税改革，制定了两个税种的财政预算管理体制。落实西咸新区财政体制调整政策，确定了西咸新区财政体制调整后西咸新区与咸阳市收支基数。配合国地税完成合并及征管体制改革，构建高效统一的税收征管体系。完成了县市区法院、检察院市级统管改革及财政支出基数上划工作,完成了县级食品安全监督抽检工作市级统管改革及经费基数上划工作。积极争取中央基础设施“补短板”资金，入围4个项目，争取到中央财政资金1.64亿元。
（六）加强财政绩效管理，提高财政管理水平。坚持绩效导向，强化预算执行，提高收入质量，优化支出结构，财政管理水平全面提高。2018年，在全国1891个县（包括县级市、旗，不包括区）县级财政绩效管理综合评价中，我市共有5个县（全省共9个县）进入全国前200名，分别是兴平市、乾县、三原县、礼泉县和永寿县，占全省进入前200名的县总数的55.6%，其中，兴平市全国排名第16位，位列全省第1名，5个县连同市本级共获得奖励资金3,000万元。
在财政收支保持良好态势的同时，预算执行中仍然存在一些问题，主要有:一是财源结构单一，主体财源优势不强，新兴财源不足；二是预算执行刚性约束不强，财政资金配置效率有待提高；三是一些县区保工资、保运转、保基本民生支出压力较大，收支矛盾突出；四是债务管理压力传导不够，违规变相举债现象依然存在，防范化解政府债务风险任务艰巨；五是全面实施绩效管理的广度和深度不够，还没有做到绩效管理全覆盖，绩效评价指标体系还不完善，评价结果应用程度不高。对此，我们将采取有效措施，切实加以解决。
附件：2018年财政决算附表
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