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咸阳市财政局局长 王满院
（2019年8月29日）
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现将咸阳市2019年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、上半年全市财政预算执行情况
上半年，全市各级财税部门紧紧围绕市委、市政府工作大局，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，全面落实减税降费等财政政策。全市财政预算执行情况良好，财政收支运行总体平稳，圆满完成了“双过半”任务。
（一）一般公共预算
上半年，全市地方一般公共预算收入完成55.7亿元，占年度预算（93.6亿）的59.5%，超序时进度9.5个百分点，较上年同口径增长10.4%。全市一般公共预算支出完成228.6亿元，较上年增长9.6%。
市本级地方一般公共预算收入完成21.6亿元，占年度预算（38.5亿元）的56.1%，增长5.8%。市本级一般公共预算支出完成45.7亿元，增长15.5%。
（二）政府性基金预算
上半年，全市政府性基金收入完成50.2亿元，占预算（70.3亿元）的71.5%，增长165.8%。全市政府性基金支出完成45.8亿元，占预算（78.1亿元）的58.6%，增长101.7 %。
市本级政府性基金收入完成40.9亿元，占预算（58.6亿元）的69.7%，增长198.3%。市本级政府性基金支出完成27.8亿元，占预算（66.4亿元）的41.9%，增长68.5%。
政府性基金收支大幅上涨的主要原因是土地成交数量增加，价格上涨，相应增加了政府性基金收支。
（三）国有资本经营预算
上半年，市本级国有资本经营预算无收支（一般在下半年入库并安排支出）。
（四）社会保险基金预算
上半年，全市社保基金预算收入完成57.3亿元，占预算（103.1亿元）的55.6%，增长0.5%。全市社保基金预算支出48.2亿元，占预算（93.7亿元）的51.4%，增长1.5%。
综观上半年财政收支，主要呈现以下特点：
1、财政收入总体平稳，减税效应逐渐显现。上半年，全市除国有资本经营预算外，一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算，均完成半年收入目标。其中，税收收入完成42.7亿元，税收占比76.6%，收入质量全省排名第三。尽管收入质量名列全省前茅，但是，受经济低位运行和落实减税降费政策等因素影响，税收增幅逐月回落，从一季度增长8.1%，回落至6月底仅增长1.5%，税收占比也较去年同期（81.4%）下降4.8个百分点。据测算，落实减税降费政策，2019年全市地方财政收入将减收9.2亿元，从1-6月执行情况看，全市地方减税4.1亿元。
2、县区全面完成收入目标，但县域之间差异较大。6月底，县级财政收入完成34.1亿元，较上年增长9.1%，13个县市区均全面完成半年收入目标。但是，从收入增速看，县域之间仍存在较大的差异。13个县市区中，有6个县增幅在10%以上，增收的主要原因一是煤炭企业产销量增加，带动企业所得税和资源税增收；二是房地产交易登记量增加，带动契税大幅增收。有2个县出现了负增长，分别是渭城区（主要是受长庆石化企业停产检修、环保限产等因素影响）和礼泉县（主要是重点企业博兴源再生资源有限公司上年增值税一次性入库较多）。
3、民生支出保障有力，支出结构不断优化。上半年，全市民生支出完成190亿元，占财政支出的83.1%，超目标（80%）3.1个百分点，有效保障了民生支出的需要。其中，教育支出41.6亿元，增长4.1%；文化体育与传媒支出3.3亿元，下降41.5%（主要是2018年同期安排奥体中心建设资金1亿元）；社会保障和就业支出43.7亿元，增长12.4%；医疗卫生与计划生育支出35.7亿元，增长8.5%；节能环保支出8亿元，增长40.8%（主要是加大了冬季清洁取暖等生态环保方面的支出）；交通运输支出4.4亿元，增长27.2%（主要是省级下达的交通运输专项资金较多）。同时，优化支出结构，进一步压缩一般性支出，全市“三公”经费支出4,227万元，下降6.1%；会议费支出1,560万元，下降19.2%。
二、上半年主要工作
（一）积极落实减税降费，依法依规组织收入。一方面，不折不扣落实各项减税降费政策。主动作为，多次协调税务、人社等部门，全面落实中央各项减税降费政策。更新了2019年度全市政府性基金和行政事业性收费目录，坚决执行收费目录清单制和“以票控费”。印发了《减税降费政策措施实施效果监督检查工作实施方案》，督查各项减税降费政策的实施情况，保证政策实施效果。另一方面，坚持依法依规组织收入。抓住各项稳增长措施发力的有利时机，加强对重点行业、重点企业、薄弱环节的征收管理，做好收入组织工作，做到应收尽收。
（二）兜实兜牢“三保”底线，支出保障有效有序。一是兜牢保工资、保运转、保基本民生的“三保”底线。坚持“三保”尤其是“保工资”在财政支出安排中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在整个“三保”支出中的优先顺序。逐县区制定“三保”应急预案，按月监控“三保”支出情况，确保“三保”不出问题。二是保障重点支出。拨付市殡仪馆建设资金3,000万元，推进殡葬重点项目建设。拨付市民文化中心建设资金1.15亿元、奥体中心建设资金4,000万元，保障重点文化体育场馆建设。拨付民兵训练基地建设资金5,000万元、市纪委办案场所建设资金2,800万元，支持政法场所规范化建设。拨付扫黑除恶市级专项经费200万元，促进扫黑除恶专项斗争深入开展。三是压减一般性支出。牢固树立“过紧日子”思想，大力压减一般性支出预算。经统计，全市共压减一般性支出预算1.1亿元，压减比例6%。
（三）依托职能精准发力，支持打好三大攻坚战。一是打好防范化解重大风险攻坚战。超额完成2018年度政府隐性债务化解任务，实际化解额占化解目标的124%。将2019年应由财政资金偿还的政府隐性债务化解任务列入年初预算，确保完成全年政府隐性债务化解任务，并进一步明确要求各级各部门不得新增政府隐性债务。实质性推动融资平台公司转型发展，印发了《咸阳市市级政府融资平台公司市场化转型的实施方案》，截至目前，市级各融资平台公司{含高新区、大西安（咸阳）文体功能区、纺织工业园}均已制定了市场化转型方案。以市级机构改革为契机，市财政局成立了政府性债务管理的专门机构——债务管理科，负责全市政府性债务日常管理和风险防控等工作。二是支持打好精准扶贫脱贫攻坚战。安排各类扶贫资金11.5亿元，较上年同期增加3.9亿元，强化财政投入保障。深入推进贫困县涉农资金整合，全市4个贫困县共整合资金5.9亿元，占年度整合计划（6亿元）的98.4%。认真整改中央专项巡视脱贫攻坚反馈问题，落实主体责任，督促项目建设，加强资金监管。认真筛选项目，制定帮扶计划，下达苏陕扶贫协作项目资金5,880万元，落实扶贫任务。三是支持打好污染防治攻坚战。加大环保资金投入，下达各类节能环保资金8亿元，较上年增长40.8%，增支2.3亿元。其中，市本级下达冬季清洁取暖项目资金6,677万元、治污降霾专项资金2,064万元、生态环境治理资金2,405万元、老旧汽车补贴资金1,000万元，确保环保工作有序推进。
（四）突出财政重点工作，全面提高管理水平。一是改革社会保险费征缴方式。根据中省要求，将原财政代扣代缴的模式，调整为各部门单位自行申报、统一在税务机关登记缴纳的模式。目前，社保基金缴库及发放运行正常。二是努力盘活财政存量资金。认真清理，及时收回部门单位结余资金及超过两年的结转资金，上半年市本级共收回存量资金5,042万元。三是全面实施预算绩效管理。根据中省部署，研究制定我市全面实施预算绩效管理实施方案，将绩效管理涵盖所有财政资金，加强全过程预算绩效管理，让有限的财政资金发挥更大的效益。目前，方案正在市委、市政府审签。四是更新政府采购信息系统。7月1日正式上线运行政府采购新版信息系统，进一步规范政府采购管理。
三、目前存在的主要困难和问题
上半年，虽然我市财政改革与发展取得了很大的成绩，但财政收支运行中仍然存在着一些不可忽视的问题。一是收入压力逐渐显现。受经济下行及落实国家大规模减税降费政策影响，下半年财政减收已成定局，当年财力会受到较大影响。二是支出需求不断增加。市县财政既要保“三保”支出，又要偿还到期的地方政府债务，清理化解政府隐性债务，还要落实脱贫攻坚污染防治等决策部署，收支矛盾越来越突出，收支平衡难度加大。三是政府债务风险不断增加。随着债务还款高峰的到来，各级政府还债压力将越来越大，特别是化解政府隐性债务，任务非常艰巨。对于这些问题，我们将认真研究，切实加以解决。
四、下半年主要工作
（一）提高政治站位，全面落实减税降费政策。实施更大规模减税降费是党中央、国务院作出的重大战略部署，要深刻领会政策精神，切实把落实减税降费政策作为一项重大政治任务来抓。协同推进“放管服”改革和落实减税降费政策，帮助企业“轻装上阵”，激发市场主体活力，给企业和个人带来满满的获得感。坚决杜绝收“过头税”、“乱收费”和集中清欠等破坏营商环境的行为，增强企业信心。
（二）积极筹措资金，有效缓解财政收支矛盾。加强收入征管，坚持把狠抓收入征管作为工作重点，强化非税收入管理，严禁擅自减免税费和缓征税费，确保应收尽收。加大资金统筹使用力度，通过调入预算稳定调节基金、提高政府性基金调入一般公共预算比例、盘活财政存量资金等，弥补落实减税降费政策形成的减收。积极争取中省更多的政策和资金支持。用活债务政策，既要认真评估和防范债务风险，又要用好债券资金，让债券资金发挥应有的效益。
（三）树立“过紧日子”思想，严格控制一般性支出。夯实责任主体，坚决贯彻落实“政府过紧日子”和坚持厉行节约、反对铺张浪费的精神，用“政府过紧日子”换取企业和群众过好日子。坚持“三保”优先，加强财政运行监控，针对薄弱环节提早采取应对措施，确保“三保”绝不能出任何问题。再次压减一般性支出，根据项目轻重缓急以及预算绩效等情况，对年初市级专项资金预算进行梳理，进一步压减非刚性、非重点支出，削减或取消低效无效资金。严格控制“三公”经费，原则上不追加、不调整“三公”经费预算。硬化预算执行约束，严格执行本级人民代表大会批准的预算，不得无预算安排支出。对于涉及减少预算总支出、调入预算稳定调节基金或者调减预算安排的重点支出数额的，依法依规做好预算调整。
（四）深化财税改革，努力提升财政管理效能。开展民生政策清理工作，对过去自行出台的超标扩面的民生政策，及时予以清理规范，增强民生政策的可持续性。理顺咸阳装备制造产业园财政收入分配关系，充分调动各方积极性，加快园区建设和发展。落实《陕西省税务部门经费保障实施办法（试行）》，确定税务经费划转基数，做好税务系统改革后的经费保障工作。全力推进预算绩效管理改革，健全绩效评价结果同预算安排和政策调整的挂钩机制，打破预算安排分配的固化格局。继续推进财政预决算公开，提前研究制定2020年政府预算和部门预算公开模板，认真落实人大预算联网监督工作，促进资金管理办法、资金分配结果、绩效评价办法等信息公开。积极推广实施“陕西财政云”，加强财政内部、财政上下级、财政与单位之间的配合，做好系统上线前的各项工作，充分利用新技术打赢财政业务管理革命。
下半年，财政工作任务繁重而艰巨，我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大的依法监督和市政协的监督指导下，紧紧围绕全市工作大局，不忘初心、牢记使命，为实现我市经济社会健康发展做出积极贡献！
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